В книгу доходов и расходов попадают займы

Настройка формирования книги учета доходов и расходов в 1С 8. Они могут повлиять на правильность формирования книги. Кроме общих настроек в Учетной политике, есть еще настройки при печати самой книги. Установив данный флажок, можно посмотреть, каким документом сформировался тот или иной доход или расход.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Заключение В ходе своей деятельности каждая компания вступает во взаимодействие с контрагентами: поставщиками сырья, материалов, комплектующих и покупателями произведенной компанией продукции или оказанных услуг. Взаимоотношения компании оформляют договорами, а расчеты за предоставленные услуги или поставленные товары ведутся путем перечисления денежных средств на расчетные счета участников сделки. Небольшие компании часто сталкиваются с проблемой недостаточности оборотных средств, поэтому руководители фирм прибегают к неденежной форме расчетов. Другими словами, должник погашает финансовые обязательства перед второй стороной договора без применения денежных средств. К таким расчетам относятся: цессия; отступное.

Делаю корректировкой долга взаимозачет по займу и процентам. Почему не попадают записи книги доходов и расходов УСН в 1С Проценты по выданному займу не попадают в КУДиР этот момент сумма процентов должна отразиться в книге доходов и расходов. На УСН доходы минус расходы предприятия часто оформляют такую сделку. Рекомендуется исправить ошибку, если в доход КУДиР попадает возврат займа. Если акт взаимозачета не попадает в книгу доходов и расходов.

Неденежные расчеты при УСН

Сегодня разберём тему, вызывающую, пожалуй, наибольшее число вопросов от начинающих и не только бухгалтеров - порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения УСН в семействе программ 1С:Бухгалтерия 8. Примеры будем рассматривать в 1С:Бухгалтерия 8. Но в "двойке" всё работает аналогично. В этой замечательной книге: графа 4 - это колонка "Доходы всего" графа 5 - это "Принимаемые доходы" графа 6 - это колонка "Расходы всего" графа 7 - это "Принимаемые расходы" Нас прежде всего интересуют графы 5 и 7. Именно они влияют на размер уплачиваемого нами единого налога. Вкратце это всё.

Договор займа на УСН

П С БУ 10 Определения настоящей стоимости нет. Не прописано, как определять и процентную ставку дисконтирования. Подробнее об этих нестыковках см. Соответственно в рамках П С БУ 11 и П С БУ 10 амортизировать долгосрочные долги в течение периода от даты получения до даты погашения по методу эффективной ставки процента неправильно. Какой-то единой абсолютно для всех цифры процентной ставки нет. Налоговики ориентируются на ставку рефинансирования НБУ.

Некоторые плательщики — на среднегодовую учетную ставку НБУ. Однако правильно будет применять ставку процента, наиболее близкую к условиям и виду обязательства. То есть ориентироваться на рыночную ставку процента на аналогичный инструмент подобный по валюте, сроку, типу, ставке процента и другим признакам с подобным показателем кредитного рейтинга; n — количество периодов до даты погашения.

Однако зачастую займы берутся далеко не на даты баланса, а, скажем, в середине периода — 15. Если по договору задолженность погашается не одноразово в конце срока, а частями согласно графику погашения долга, то в таком случае настоящую стоимость задолженностей следует рассчитывать отдельно для каждого платежа.

Подробнее расчет см. Приведем пример расчета настоящей стоимости задолженности. Предприятие 15. Ставка дисконтирования на 31. Заем возвращается одним платежом в конце третьего года. Предприятия промежуточную отчетность не подают. Учитывая, что заем получен в середине периода, соответственно для правильного расчета его настоящей стоимости на дату баланса 31. Определяем настоящую стоимость долга на дату баланса 31. Разница между номиналом и настоящей стоимостью долга 39820,67 грн.

Таблица 3. Учет получения и дисконтирования займа на 31. В учете заемщика На 15. Получен долгосрочный заем: Дт 311 — Кт 505 — 100000 грн. На 15. Выдан долгосрочный заем: Дт 183 — Кт 311 — 100000 грн. На 31. Признан доход на сумму дисконта: Дт 505 — Кт 733 — 39820,67 грн. Отражены расходы на сумму дисконта: Дт 952 — Кт 183 — 39820,67 грн. Далее, уже на следующую дату баланса на 31.

Для определения настоящей стоимости берем текущую рыночную ставку процента и определяем настоящую стоимость исходя из оставшегося срока до погашения.

Допустим, что рыночная ставка на 31. Соответственно разница между оценками настоящих стоимостей по долгу на текущую и предыдущую даты баланса составит 21820,67 грн. Таблица 4. Учет разницы по дисконтированию долга на 31. В учете заемщика На 31. На последующую дату баланса 31. В свою очередь, дисконт, т. Таблица 5. Включается ли дисконт в ЕН-доходы? Юрлица-единоналожники не освобождены от обязанности учитывать долгосрочную задолженность по настоящей стоимости.

Однако для единоналожного учета сумма дисконтирования, по сути, не имеет никакого значения см. Ведь дисконт ни у заемщика, ни у заимодателя не означает поступление средств в денежной форме на счет или в кассу единоналожника п. Поэтому сумма такого бухучетного дохода проходит мимо единоналожного учета.

Таблица 6. Получен заем: Дт 311 — Кт 505 1. Включен дисконт в доход на дату баланса: Дт 183 — Кт 733 2. Признан доход на сумму дисконта: Дт 505 — Кт 733 Нет также и неденежного дохода в понимании п. Дополнительный аргумент у заемщика на ЕН: в состав доходов не включаются суммы финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе, полученной и возвращенной в течение 12 календарных месяцев со дня ее получения, и суммы кредитов п.

Однако учтите! Для заемщика на ЕН важен фактический, а не договорной срок займа. То есть, если договорной срок составляет 10 месяцев, а заем так и не возвращен спустя 12 месяцев со дня получения, то вся сумма займа попадает в доход и будет облагаться единым налогом. В этом случае сумма дисконта разница между номиналом и настоящей стоимостью долга сразу должна идти на увеличение собственного капитала Дт 311 — Кт 505; Дт 505 — Кт 425.

Соответственно разницу в оценках настоящей стоимости долга на последующие даты баланса относим не на расходы, а в уменьшение собственного капитала Дт 425 — Кт 505. Хотя есть вероятность, что фискалы могут с этим и не соглашаться, узко понимая среди взносов в капитал только прямые вклады собственника в уставный капитал. Киеве от 19. Как избежать дисконтирования? Первые два варианта беспроигрышны.

Заем изначально обретает статус краткосрочного. Ведь заимодатель в любой момент может потребовать возвратить заем. А согласно ст. При этом если заимодатель не требует возврата займа, срок давности не истечет никогда. Третий вариант — договор на срок не более 1 года, можно практиковать с ежегодной пролонгацией. По сути ежегодная пролонгация договоров займов не придает им статуса долгосрочных.

Долг в учете сторон все так же остается текущим все так же не превышает 12 месяцев. Однако и без пролонгации, если договор краткосрочный до года , но так и не погашен в срок, то любая его просрочка на срок свыше года не делает его долгосрочным.

Поэтому краткосрочные, но просроченные долги не дисконтируем. Задолженность по финлизингу вне дисконтирования Нужно ли дисконтировать кредиторскую задолженность по финансовому лизингу срок лизинга — 3 года?

Как правильно это сделать? По сути то же сказано и в п. Расчет настоящей дисконтированной стоимости минимальных арендных платежей осуществляется по правилам, прописанным в пп. Так что нововведенные правила дисконтирования договоров финансового лизинга по сути не касаются. Краткосрочные задолженности до 1 года не дисконтируем. Для единоналожников сумма дисконта — не ЕН-доход.

Плательщики налога на прибыль учитывают суммы дисконтирования по бухучетным правилам без корректировок. Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал Начните читать статьи без рекламы Выключить рекламу Печатать фрагмент Похоже, что вы используете блокировщик рекламы : Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

УСН доходы - как убрать из книги доходов и расходов суммы, которые не должны туда попадать

Итоги Порядок, которому подчинен учет по кредитам и займам Ни полученные в качестве заемных, ни выданные в долг средства не считаются ни доходом, ни расходом налогоплательщика, работающего на УСН. Соответственно, не будет расцениваться ни как доход, ни как расход возврат этих средств. В части доходов такой вывод следует из содержания ст. А в составе расходов, закрытый список которых содержит ст. Однако плату за пользование заемными средствами проценты , если она предусмотрена договором, необходимо учесть в составе: доходов у стороны, выдавшей заем п.

В доходы КУДиР попадают суммы возврата займа от поставщика

При этом помним, что согласно порядку признания расхода прежде, чем будет признан расход в виде оплаты поставщику, должна быть произведена поставка. Входной НДС при этом выведен отдельной строкой. Пример 3. Что будет, если из предыдущего примера будет исключена предоплата? Сформирована КУДиР за 2016 год: 01. Сформирована КУДиР: В данном примере мы в очередной раз видим, что запись в Книге Учета Доходов и Расходов появляется только в случае соблюдения последовательности признания расходов. Что делать, если запись не попадает в КУДиР или книга не заполняется? Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Почему в КУДиР при УСН не попадают расходы на товары и материалы

Отражение займа при УСН доходы минус расходы (нюансы)

П С БУ 10 Определения настоящей стоимости нет. Не прописано, как определять и процентную ставку дисконтирования. Подробнее об этих нестыковках см. Соответственно в рамках П С БУ 11 и П С БУ 10 амортизировать долгосрочные долги в течение периода от даты получения до даты погашения по методу эффективной ставки процента неправильно.

Возврат займа при УСН «Доходы минус расходы»

УСН доходы - как убрать из книги доходов и расходов суммы, которые не должны туда попадать Опубликовано 26. Но на практике иногда встречаются поступления денежных средств, которые не являются доходом, они не должны попадать в КУДиР и участвовать в расчете. Как же можно "объяснить" это программе? Записи в Книгу учета доходов и расходов и в декларацию попадают при проведении документов "Поступление на расчетный счет" в конфигурации 1С: Комплексная автоматизация - "Платежное поручение входящее" или "Приходный кассовый ордер". По умолчанию программа вносит в Книгу всю сумму, указанную в документе. Если нам нужно эту сумму изменить или удалить, то нажимаем на кнопку "КУДиР" в верхней части документа.

Возврат займа

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство.

Займы и возвраты отражаются в Книге доходов и расходов 1С 8.2 УСН

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Почему расходы не попадают в КУДиР при УСН
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Лидия

    куда катится мир?

  2. duquaddownskip1977

    Весьма ценная мысль

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных